قاموس التمويل المستدام

66 مصطلحًا بالعربية والإنجليزية، كما تُستخدم على مكتب الائتمان.

لكل مصطلح تعريف قصير، ومصدر المصطلح العربي: البنك المركزي المصري، أو الهيئة العامة للرقابة المالية، أو المعهد المصرفي المصري، أو إرشادات مؤسسة التمويل الدولية، أو الصحافة المالية العربية. وحيث لا يوجد مصطلح رسمي، يُذكر أنه اختيار تحريري.

الإقراض والمستندات

الشرط المسبق (الجمع: الشروط المسبقة للصرف)

Condition precedent

شرط في اتفاقية التمويل يجب استيفاؤه قبل أن يصرف المُقرِض أي مبلغ.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

سحب شريحة

Drawdown

سحب البنك لشريحة من خط ائتمان تتيحه مؤسسة تمويل تنموية.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

الصرف

Disbursement

صرف البنك مبلغ التمويل إلى المقترض النهائي.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

معايير الأهلية

Eligibility criteria

الاختبارات الفنية والمالية التي يجب أن يجتازها المشروع ليُموَّل من خط الائتمان.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

أوجه استخدام حصيلة التمويل

Use of proceeds

الأنشطة التي يجوز تمويلها بحصيلة القرض أو السند كما تحددها مستنداته.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

خط ائتمان / تسهيل ائتماني

Credit line / facility

مبلغ متفق عليه يتيحه المُقرِض للمقترض ليسحب منه على مراحل.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

إعادة الإقراض / المقترض النهائي

On-lending / sub-borrower

إقراض البنك أموال مؤسسة التمويل التنموي لطرف آخر؛ والمقترض النهائي هو الشركة أو الأسرة التي تتسلّمها.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

تعهّد (التعهدات)

Covenant

التزام في اتفاقية التمويل يجب أن يحافظ عليه المقترض طوال مدة التمويل.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

حالة إخلال

Event of default

مخالفة محددة في اتفاقية التمويل تسمح للمُقرِض بطلب السداد المبكر أو وقف التمويل.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

ورقة الشروط الأساسية

Term sheet

ملخص موجز لأهم شروط التمويل يُتفق عليه قبل المستندات الكاملة.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

متطلبات إعداد التقارير

Reporting requirements

البيانات التي يرسلها المقترض إلى المُقرِض، وشكلها، ومواعيدها.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

مؤسسة تمويل تنموية (مؤسسات التمويل التنموي)

DFI

مؤسسة تمويل مدعومة حكوميًا تُقرض أو تستثمر لأغراض تنموية، مثل البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية ومؤسسة التمويل الدولية.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

المخاطر البيئية والاجتماعية

E&S risk

خطر أن يضر النشاط المموَّل بالناس أو بالبيئة، وما قد يتبع ذلك من خسارة مالية.

مصدر المصطلح العربي: البنك المركزي المصري

نظام إدارة المخاطر البيئية والاجتماعية

ESMS

السياسات والإجراءات والأدوات التي يستخدمها المُقرِض لتحديد المخاطر البيئية والاجتماعية وإدارتها في محفظته.

مصدر المصطلح العربي: إرشادات مؤسسة التمويل الدولية بالعربية، المعهد المصرفي المصري

العناية الواجبة البيئية والاجتماعية

E&S due diligence

مراجعة المخاطر البيئية والاجتماعية للعميل أو المشروع قبل قرار التمويل.

مصدر المصطلح العربي: إرشادات مؤسسة التمويل الدولية بالعربية

التصنيف البيئي والاجتماعي: الفئة (أ) / (ب) / (ج)

Categorisation A/B/C

تصنيف المشروع حسب حجم أثره البيئي والاجتماعي المحتمل، من الكبير (أ) إلى المحدود (ج).

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

قائمة الأنشطة المستبعدة

Exclusion list

الأنشطة التي لا يموّلها المُقرِض في أي حال.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

معايير الأداء (المعيار 1 إلى 8)

Performance Standards

المعايير الثمانية لمؤسسة التمويل الدولية لإدارة المخاطر البيئية والاجتماعية، والمرجع الشائع في تمويل المشروعات.

مصدر المصطلح العربي: إرشادات مؤسسة التمويل الدولية بالعربية

دراسة تقييم الأثر البيئي والاجتماعي

ESIA

دراسة تحدد آثار المشروع البيئية والاجتماعية وسبل تجنبها أو تخفيفها.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

خطة العمل البيئية والاجتماعية

ESAP

قائمة إجراءات بمواعيد محددة يلتزم بها العميل لاستيفاء متطلبات المُقرِض البيئية والاجتماعية.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

آلية الشكاوى والتظلمات

Grievance mechanism

قناة يرفع من خلالها المتأثرون أو العاملون شكاواهم ويتلقون ردًا عليها.

مصدر المصطلح العربي: إرشادات مؤسسة التمويل الدولية بالعربية

إشراك أصحاب المصلحة

Stakeholder engagement

إطلاع المتأثرين بالمشروع والتشاور معهم طوال عمره.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

محاسبة الكربون

غازات الاحتباس الحراري

Greenhouse gases

غازات تحبس الحرارة في الغلاف الجوي، مثل ثاني أكسيد الكربون والميثان وأكسيد النيتروز.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

طن مكافئ ثاني أكسيد الكربون

tCO2e

الوحدة المشتركة لجمع غازات الاحتباس الحراري المختلفة على أساس أثرها المكافئ لثاني أكسيد الكربون.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

النطاق الأول / الثاني / الثالث

Scope 1 / 2 / 3

الانبعاثات المباشرة (الأول)، وانبعاثات الطاقة المشتراة (الثاني)، وسائر الانبعاثات غير المباشرة في سلسلة التوريد والاستخدام (الثالث).

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

الانبعاثات المموَّلة

Financed emissions

انبعاثات المقترضين والشركات المستثمَر فيها التي تُنسب إلى المُقرِض بنسبة تمويله.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

الشراكة من أجل المحاسبة المالية للكربون

PCAF

شراكة تضع المعيار الشائع لقياس الانبعاثات المموَّلة.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

معامل الإسناد

Attribution factor

حصة انبعاثات المقترض التي تُنسب إلى المُقرِض وفق حصته من تمويله.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

درجة جودة البيانات

Data quality score

درجة من 1 إلى 5 في منهجية PCAF لمدى موثوقية بيانات الانبعاثات، والدرجة 1 هي الأفضل.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

معامل الانبعاث

Emission factor

كمية الانبعاثات لكل وحدة نشاط، مثل كل كيلوواط ساعة أو كل طن.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

خط الأساس

Baseline

القياس المرجعي الذي تُقارن به النتائج اللاحقة.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

البصمة الكربونية

Carbon footprint

مجموع انبعاثات غازات الاحتباس الحراري الناتجة عن مؤسسة أو منتج أو نشاط.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

آلية CBAM وأسواق الكربون

آلية تعديل حدود الكربون

CBAM

آلية الاتحاد الأوروبي التي تحمّل المستوردين تكلفة الكربون المتضمَّن في سلع محددة.

مصدر المصطلح العربي: البنك المركزي المصري، مركز المعلومات ودعم اتخاذ القرار

الانبعاثات المتضمَّنة

Embedded emissions

الانبعاثات الناتجة عن إنتاج السلعة، وتُحتسب عند دخولها الاتحاد الأوروبي وفق آلية CBAM.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

شهادة CBAM

CBAM certificate

الوحدة التي يسلّمها المستورد عن كل طن من الانبعاثات المتضمَّنة، ويرتبط سعرها بنظام الاتحاد الأوروبي لتداول الانبعاثات.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

المُصرِّح المعتمد

Authorised declarant

المستورد أو ممثله المرخّص له بإدخال سلع CBAM إلى الاتحاد الأوروبي والإبلاغ عن انبعاثاتها.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

نظام الاتحاد الأوروبي لتداول الانبعاثات

EU ETS

سوق أوروبية بسقف للانبعاثات تُتداول فيها تصاريح الانبعاث.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

تسرّب الكربون

Carbon leakage

انتقال الإنتاج إلى دول ذات قواعد مناخية أضعف لتفادي تكلفة الكربون.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

سعر الكربون / تسعير الكربون

Carbon price

التكلفة المفروضة على كل طن من الانبعاثات، عبر ضريبة أو نظام تداول.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

القياس والإبلاغ والتحقق

MRV

العملية التي تجعل أرقام الانبعاثات قابلة للتحقق.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

التحقق / المصادقة

Verification / validation

فحوص مستقلة: المصادقة تختبر تصميم المشروع قبل بدئه، والتحقق يختبر النتائج المُبلغ عنها بعده.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

شهادة خفض الانبعاثات الكربونية

Carbon credit

شهادة تمثل طنًا واحدًا من الانبعاثات المخفَّضة أو المُزالة.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

سوق الكربون الطوعية

Voluntary carbon market

سوق تشتري فيها الشركات شهادات خفض الانبعاثات اختيارًا لا إلزامًا.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

السجل الكربوني الطوعي

Carbon registry

السجل الذي يُصدر الشهادات ويتتبعها ويلغيها حتى لا تُحتسب الشهادة أكثر من مرة.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

التنظيم والمخاطر والإفصاح

التمويل المستدام

Sustainable finance

تمويل يأخذ العوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة في الاعتبار عند الإقراض والاستثمار.

مصدر المصطلح العربي: البنك المركزي المصري

التمويل الأخضر

Green finance

تمويل موجّه لأنشطة ذات منافع بيئية، مثل الطاقة المتجددة وكفاءة الطاقة.

مصدر المصطلح العربي: البنك المركزي المصري

التصنيف الأخضر

Taxonomy

قائمة رسمية تحدد الأنشطة التي تُعد خضراء بمعايير فنية.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

خطة التحول

Transition plan

خطة الشركة أو البنك لمواءمة أعماله مع اقتصاد منخفض الكربون، بأهداف وإجراءات.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

مخاطر التحول

Transition risk

المخاطر المالية الناتجة عن تحولات السياسات والتقنيات والأسواق نحو اقتصاد منخفض الكربون.

مصدر المصطلح العربي: المعهد المصرفي المصري

المخاطر الفيزيائية

Physical risk

المخاطر المالية الناتجة عن الظواهر المناخية مثل الفيضانات والحرارة والجفاف.

مصدر المصطلح العربي: المعهد المصرفي المصري

الأهمية النسبية

Materiality

مدى أهمية المعلومة للتأثير في القرارات؛ وتضيف الأهمية النسبية المزدوجة أثر الشركة على الناس والبيئة.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

تحليل السيناريوهات

Scenario analysis

اختبار أداء المحفظة وفق مسارات مناخية مستقبلية مختلفة.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

اختبارات الضغط

Stress testing

قياس الخسائر عند صدمة شديدة لكنها ممكنة الحدوث.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

التقييم الداخلي لكفاية رأس المال

ICAAP

العملية التي يجريها البنك ليُثبت أن رأس ماله يكفي لمخاطره.

مصدر المصطلح العربي: البنك المركزي المصري

مجلس معايير الاستدامة الدولية / معايير IFRS للإفصاح عن الاستدامة

ISSB / IFRS S1, S2

مجلس معايير الاستدامة الدولية ومعياراه الأولان: الإفصاح العام عن الاستدامة (S1) والمناخ (S2).

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

توصيات الإفصاحات المالية المرتبطة بالمناخ

TCFD

فريق العمل المعني بالإفصاحات المالية المرتبطة بالمناخ، وقد أُدمجت توصياته في معيار IFRS S2.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

الإفصاحات المالية المرتبطة بالطبيعة

TNFD

إطار للإفصاح عن المخاطر المالية المرتبطة بالطبيعة.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

الممارسات البيئية والمجتمعية والحوكمة

ESG

العوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة التي تُقيَّم بها الشركة إلى جانب نتائجها المالية.

مصدر المصطلح العربي: الهيئة العامة للرقابة المالية

الغسل الأخضر

Greenwashing

ادعاء منافع بيئية لا تدعمها الأدلة.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

التأكيد (محدود / معقول)

Assurance

فحص مستقل للبيانات المُفصح عنها؛ التأكيد المحدود أخف، والتأكيد المعقول أقرب إلى التدقيق.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

الأدوات والمباني

المباني الخضراء

Green building

مبنى مصمم ليستهلك طاقة ومياهًا ومواد أقل من المبنى التقليدي.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

شهادة EDGE للمباني الخضراء

EDGE

شهادة مؤسسة التمويل الدولية للمباني الخضراء، وتشترط توفيرًا لا يقل عن 20 في المئة في الطاقة والمياه والطاقة المتضمَّنة في المواد مقارنة بخط أساس محلي.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

كفاءة الطاقة

Energy efficiency

تحقيق الناتج نفسه بطاقة أقل.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

السندات الخضراء

Green bond

سند تُخصص حصيلته لتمويل مشروعات خضراء مؤهلة.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية

التمويل المرتبط بالاستدامة

Sustainability-linked loan

تمويل تتغير تكلفته حسب أداء المقترض مقابل أهداف الاستدامة.

مصدر المصطلح العربي: اختيار تحريري حيث لا يوجد مصطلح رسمي

التمويل المختلط

Blended finance

استخدام أموال عامة أو خيرية لتخفيف المخاطر وجذب الاستثمار الخاص إلى المشروع.

مصدر المصطلح العربي: الصحافة المالية العربية